Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Überblick der Änderungen zum Jahreswechsel
• Steuerbescheide für 2017 frühestens ab März 2018
• Bundesrechnungshof fordert Abbau von Steuervergünstigungen
• EU beschließt schwarze Liste von Steueroasen
• Fettabsaugung ist keine außergewöhnliche Belastung

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Unverzinsliche Angehörigendarlehen an den Betrieb
• Mitunternehmereigenschaft bei nur kurzfristiger Beteiligung

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Verlustverrechnung für Körperschaften
• Haftung einer Organgesellschaft bei mehrstufiger Organschaft

ARBEITGEBER

• Sachbezugswerte für 2018
• Beitragsbemessungsgrenzen 2018

ARBEITNEHMER

• Übertragung des Zeitwertkonto-Guthabens auf neuen Arbeitgeber

IMMOBILIENBESITZER

• Vermietung an pauschal besteuernden Landwirt
• Musterklage zu Straßenausbaubeiträgen vorerst gescheitert

KAPITALANLEGER

• Nachträglicher Antrag auf Günstigerprüfung
• Verlust aus dem Verkauf wertloser Aktien

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Höhe der Nachzahlungszinsen ist weiterhin verfassungsgemäß
• Reparaturaufwendungen sind keine Nachlassverbindlichkeit
• Zeitgleiche gesetzliche und private Krankenversicherung
• Prüfung der Abzugsfähigkeit von Schulgeldzahlungen

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Kassen-Nachschau durch das Finanzamt ab 2018
• Investitionszulage kann den Investitionsabzugsbetrag kosten
• Grenzüberschreitende Warenlieferung in ein Auslieferungslager

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Schachtelstrafe entfällt bei fehlender inländischer Betriebsstätte
• Schenkung eines GmbH-Anteils an einen Freund

ARBEITGEBER

• Beitrag zur Rentenversicherung sinkt 2018 auf 18,6 %
• Arbeitgeberzuschüsse nach einer Gehaltsreduzierung
• Selbst getragene Aufwendungen für Dienstwagen

ARBEITNEHMER

• Beitrag zur Rentenversicherung sinkt 2018 auf 18,6 %
• Selbst getragene Aufwendungen für Dienstwagen

IMMOBILIENBESITZER

• Eigennutzung einer Immobilie innerhalb der Spekulationsfrist
• Regeln für anschaffungsnahe Herstellungskosten
• Grunderwerbsteuerschuld bei einheitlichem Erwerbsvorgang

KAPITALANLEGER

• Frist für Antrag auf eine Verlustbescheinigung läuft ab

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Bayern geht Sonderweg bei der Erbschaftsteuer
• Vorauszahlungen nach dem Tod sind Nachlassverbindlichkeiten
• Betreuungsgeld schmälert abziehbaren Unterhalt
• Fristwahrende Abgabe bei einem unzuständigen Finanzamt

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Steuerabzug eines häuslichen Arbeitszimmers
• Sanierungserlass nicht auf Altfälle anwendbar
• Abzugsverbot für häuslichen Behandlungsraum eines Arztes
• Bedingungslose Erstattung der Umsatzsteuer an Bauträger
• Nießbrauchvorbehalt führt zur Aufdeckung stiller Reserven
• Privatnutzung von Wärme aus einem Blockheizkraftwerk

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Verdeckte Gewinnausschüttung an ehemaligen Gesellschafter

ARBEITGEBER

• Brötchen und Kaffee sind noch kein Frühstück
• Zinssatz zur Bewertung von Pensionsrückstellungen

ARBEITNEHMER

• Steuerabzug eines häuslichen Arbeitszimmers

IMMOBILIENBESITZER

• Spekulationsgewinn bei Zweit- und Ferienwohnungen
• Förderung von Mieterstrom aus Solaranlagen

KAPITALANLEGER

• Weltweiter Austausch von Steuerdaten gestartet

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Scheidungskosten nicht mehr abziehbar
• Häusliches Arbeitszimmer für mehrere Einkunftsarten
• Zeitliche Verteilung außerge¬wöhn¬licher Belastungen nicht möglich

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Umsatzsteuerfestsetzung in Bauträgerfällen
• Zwangsbeitrag zur IHK ist verfassungsgemäß
• Pauschalsteuer auf Geschenke
• Handwerkerleistungen für umsatzsteuerfreie Vermietung
• Name als wesentliche Betriebsgrundlage

ARBEITGEBER

• Insolvenzgeldumlage sinkt 2018 auf 0,06 %
• Voraussichtliche Beitrags¬bemessungsgrenzen 2018
• Lohnsteuerliche Behandlung von Deutschkursen für Flüchtlinge
• Umsatzsteuerliche Behandlung von Jubilarfeiern

ARBEITNEHMER

• Voraussichtliche Beitrags¬bemessungsgrenzen 2018
• Entfernungspauschale bei Rückfahrt am Folgetag

IMMOBILIENBESITZER

• Grunderwerbsteuerfreibetrag für eine selbst genutzte Immobilie
• Zahlungen für vorzeitiges Mietende umsatzsteuerpflichtig

KAPITALANLEGER

• Schenkung vor Wertpapierverkauf als Gestaltungsmissbrauch

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Erleichterungen für Hochwassergeschädigte in Niedersachsen
• Abfindung für Verzicht auf einen künftigen Pflichtteilsanspruch

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Künstlersozialabgabe sinkt 2018 erneut auf dann 4,2 %
• Prämien an Ärzte im Rahmen einer integrierten Versorgung
• Fahrschulunterricht als umsatzsteuerfreier Schulunterricht

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Gewerbesteuerpflicht einer Vorgesellschaft
• Organschaft durch Beherrschungsvertrag

ARBEITGEBER

• Stärkung und Reform der Betriebsrente
• Voraussichtliche Sachbezugswerte für 2018 stehen fest
• Mindestlöhne in der Pflege steigen

ARBEITNEHMER

• Stärkung und Reform der Betriebsrente
• Personenbezogener Höchstbetrag bei mehreren Arbeitszimmern

IMMOBILIENBESITZER

• Entschädigungszahlung ist nicht grunderwerbsteuerpflichtig
• Erneuerung einer Einbauküche

KAPITALANLEGER

• Kapitalerträge berechtigen das Finanzamt zur Außenprüfung
• Steuerliche Behandlung von „Cum/Cum-Transaktionen”

Inhalt

Sonderausgabe GWG

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Weitere Steueränderungsgesetze verabschiedet
• Fiskus akzeptiert neue Ermittlung der zumutbaren Belastung
• Multinationale Vereinbarung gegen Steuergestaltungen
• Behinderten-Pauschbetrag bei Einzelveranlagung von Ehegatten
• Selbst getragene Krankheitskosten eines Privatversicherten
• Mehr Kontrollen im Kampf gegen Steuerbetrug
• Vereinbarung über Sonderausgabenabzug von Unterhalt
• Klage per ELSTER ist unzulässig
• Smartphone-App des Zolls

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Hilfe für Landwirte und Winzer bei Bewältigung der Frostschäden
• Abzugsverbot für Pauschalsteuer auf Geschenke
• Pauschalbesteuerung von Sachzuwendungen an Geschäftspartner
• Rückstellung für Zusatzbeiträge zur Handwerkskammer
• Gewerbliche Tätigkeit eines Übersetzungsbüros
• Rückstellung für Entsorgungspflicht von Elektrogeräten
• Vorsteuerabzug aus Anzahlung für nicht erbrachte Leistungen

ARBEITGEBER

• Verbindliche Anwendung der Digitalen LohnSchnittstelle

ARBEITNEHMER

• Fünftelregelung auch für vom Arbeitnehmer initiierte Abfindung

IMMOBILIENBESITZER

• Betriebliche Gebäudenutzung durch Nichteigentümer-Ehegatten

KAPITALANLEGER

• Verlustausgleich bei verschieden besteuerten Kapitaleinkünften

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Steuereinnahmen wachsen weiter
• Nachzahlungszinssatz von 6 % auch 2013 verfassungsgemäß
• Entschädigung für Schöffenrichter ist nur teilweise steuerpflichtig
• Alleinerziehende haben keinen Anspruch auf Splittingtarif
• Stufenweise Ermittlung der zumutbaren Belastung

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Neues Bürokratieentlastungsgesetz beschlossen
• Wertveränderung bei Fremdwährungsdarlehen
• Häusliches Arbeitszimmer bei Selbstständigen und Freiberuflern
• Geplante Änderungen bei der Mehrwertsteuer
• PC-gestütztes Kassensystem wird vom Finanzamt nicht anerkannt
• Umsatzsteuerpflicht der Abmahnung eines Mitbewerbers

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Wegfall des Verlustabzugs nach Anteilsverkauf verfassungswidrig
• Rückabwicklung des Verkaufs von Gesellschaftsanteilen

ARBEITGEBER

• Neues Bürokratieentlastungsgesetz beschlossen

ARBEITNEHMER

• Schadensersatz des Arbeitgebers ist kein Arbeitslohn

IMMOBILIENBESITZER

• Badrenovierung im Home Office

KAPITALANLEGER

• Goldfinger-Modell ist legitim

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Mehr Zeit für elektronische Einkommensteuererklärung 2016
• Entfernungspauschale ist verfassungsgemäß
• Frühjahrsputz im Steuerrecht
• Gemeinsame Nutzung eines Arbeitszimmers
• Erbschaftsteuerpflicht eines Pflichtteilsanspruchs
• Sterbegeld ist steuerpflichtig
• Sonderausgabenabzug für Bonuszahlungen der Krankenkasse

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Klarstellungen zum Investitionsabzugsbetrag
• Vermietung eines Arbeitszimmers an den Auftraggeber
• Reform der Insolvenzanfechtung
• Umsatzsteuerbefreiung einer Fahrschule
• Gewinngrenze für Investitionsabzugsbetrag ist verfassungsgemäß

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Prüfung einer Überversorgung für Pensionsrückstellungen

ARBEITGEBER

• Arbeitsverhältnis zwischen nahestehenden Personen

ARBEITNEHMER

• Besteuerung des Dienstwagens bei Fahruntüchtigkeit
• Reform der Insolvenzanfechtung

IMMOBILIENBESITZER

• Vermietung eines Arbeitszimmers an den Auftraggeber

KAPITALANLEGER

• Schadensersatz mindert nicht den Veräußerungsverlust

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Urteilsvorschau für das laufende Jahr
• Steuerklasse bei Schenkung des biologischen Vaters
• Vertrauensschutz nach Einigung im Verfahren beim Finanzgericht
• Kosten für die Reise zum im Ausland lebenden Kind

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Anhebung der GWG-Grenze
• Warnung vor Angeboten zur Registrierung einer UStIdNr
• Steuerbegünstigung von Sanierungsgewinnen
• Umsatzsteuersatz auf E-Books
• Steuerschuldnerschaft des Bauträgers entfällt automatisch

ARBEITGEBER

• Reform der betrieblichen Altersversorgung
• Zuschläge für Bereitschaftsdienst
• Rückstellungen für Zuwendungen anlässlich eines Dienstjubiläums

ARBEITNEHMER

• Reform der betrieblichen Altersversorgung
• Erste Tätigkeitsstätte eines Leiharbeitnehmers

IMMOBILIENBESITZER

• Abschreibung bei mittelbarer Grundstücksschenkung
• Wechsel der AfA-Methode für ein Gebäude ist nicht zulässig

KAPITALANLEGER

• Anzeigepflicht trotz strafbewehrtem Bankgeheimnis