Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Reform der Grundsteuer ab 2025
• Steuerliches Klimapaket bringt höhere Entfernungspauschale
• Schätzungsbescheid ohne Vorbehalt der Nachprüfung
• Jahressteuergesetz 2019 auf der Zielgeraden
• Beerdigungskosten als außergewöhnliche Belastung
• Besuch eines Fitnessclubs als außergewöhnliche Belastung

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Diskussion um Bonpflicht ab 2020
• Anhebung der Umsatzgrenze für die Ist-Versteuerung ab 2020
• Kleinunternehmer-Umsatzgrenze bei beschränktem Vorsteuerabzug
• Pflicht zu elektronischen Rechnungen bei Bundeseinrichtungen

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Geschäftsführervergütung trotz laufender Pensionszahlungen

ARBEITGEBER

• Mindestlohn steigt auch 2020

ARBEITNEHMER

• Mindestlohn steigt auch 2020

IMMOBILIENBESITZER

• Nachversteuerung bei Eigentumsaufgabe an einem Familienheim
• Höhere Abschreibung bei kürzerer Restnutzungsdauer des Gebäudes

KAPITALANLEGER

• Optionskosten sind Anschaffungsnebenkosten von Aktien

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Steuereinnahmen steigen weiter
• Erbenhaftung für Erbschaftsteuer nicht auf den Nachlass beschränkt
• Dieselfahrverbote führen nicht zu Minderung der Kfz-Steuer

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Bürokratieentlastungsgesetz III verabschiedet
• Umsatzsteuer bei Gutachtertätigkeit für den Medizinischen Dienst
• Neue Rechtsprechung zur erweiterten Kürzung
• Namensrecht als Wirtschaftsgut
• Eingeschränkte Abfärbewirkung von Beteiligungseinkünften

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Forderungsverzicht gegen GmbH als Verlust aus Kapitalvermögen

ARBEITGEBER

• Sachbezugswerte für 2020
• Beitragsbemessungsgrenzen 2020

ARBEITNEHMER

• Beitragsbemessungsgrenzen 2020

IMMOBILIENBESITZER

• Grundsteuerreform beschlossen
• Kursverlust bei Fremdwährungsdarlehen für vermietete Immobilie
• Statische Berechnung als begünstigte Handwerkerleistung

KAPITALANLEGER

• Frist für Antrag auf eine Verlustbescheinigung läuft ab

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Teilweiser Abbau des Solidaritätszuschlags
• Stärkung des Ehrenamtes durch das Jahressteuergesetz 2019
• Nachzahlungszinssatz wird vorerst nicht gesenkt
• Behandlung eines Erstattungsüberhangs bei der Kirchensteuer

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Bürokratieentlastungsgesetz III
• Gnadenfrist bei strengeren Vorgaben für Kassen
• Details zu den Kassenvorschriften ab 2020
• Mittelbare Schenkung von Betriebsvermögen
• Laborarztleistungen auch ohne Patientenkontakt steuerfrei
• Badezimmerumbau führt nicht zu anteiligen Arbeitszimmerkosten

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• GmbH-Anteil als Betriebsvermögen eines Einzelunternehmers

ARBEITGEBER

• Unbelegtes Brötchen mit Kaffee ist kein Frühstück

ARBEITNEHMER

• Badezimmerumbau führt nicht zu anteiligen Arbeitszimmerkosten

IMMOBILIENBESITZER

• Baukindergeld beeinflusst nicht den Steuerbonus für Handwerker
• Grundstücksenteignung löst keinen Spekulationsgewinn aus
• Unverzügliche Selbstnutzung eines geerbten Familienheims

KAPITALANLEGER

• Voraussetzungen eines Steuerstundungsmodells

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Steueraufkommen von Rentnern hat sich seit 2005 verdoppelt
• Umsatzsteuerpflicht von platzierungsabhängigen Preisgeldern
• Ausnahme bei der Zugangsfiktion für Briefe mit Verwaltungsakten
• Kindergeldanspruch während einer weiterführenden Ausbildung

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Übertragung thesaurierter Gewinne auf eine Stiftung
• Ermäßigter Steuersatz für Inklusionsbetriebe
• Betriebsausgabenabzug bei Geschenken
• Steuerermäßigung für gewerbliche Einkünfte

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Nachträgliche Anschaffungskosten und Eigenkapitalersatzrecht

ARBEITGEBER

• Zwischenbilanz zur Betriebsrentenreform
• Neues Reisekostenrecht bestätigt

ARBEITNEHMER

• Neues Reisekostenrecht bestätigt
• Garagenkosten mindern nicht den 1 %-Vorteil für Firmenwagen

IMMOBILIENBESITZER

• Sonderabschreibung für Mietwohnungsneubau
• Über 35 Millionen Neubewertungen durch Grundsteuerreform
• Vermachung eines Kaufrechts löst Grunderwerbsteuerpflicht aus

KAPITALANLEGER

• Missbräuchliches Bondstripping

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Entwurf des Jahressteuergesetzes 2019 liegt vor
• Frühjahrsputz im Steuerrecht
• Große Koalition einigt sich auf teilweise Abschaffung des Soli
• Zeitnahe Führung eines elektronischen Fahrtenbuches
• Steuerermäßigung für Unterbringung im Pflegeheim:
• Berechnung des Solis mit oder ohne Gewerbesteuerermäßigung
• Förderung der umweltfreundlichen Mobilität
• Berücksichtigung des Altersentlastungsbetrags auch bei Verlust

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Margenbesteuerung bei der Vermietung von Ferienwohnungen
• Übertragung einer Reinvestitionsrücklage erst nach Anschaffung
• Rückgängigmachung eines Investitionsabzugsbetrags
• Voraussetzung einer Rückstellung
• Umsatzsteuer auf Abmahnung bei Urheberrechtsverletzung
• Vorlage an den EuGH zur Steuerbefreiung von Schwimmunterricht
• Kfz-Steuerbefreiung für Krankentransportfahrzeuge

ARBEITGEBER & ARBEITNEHMER

• Verfall von Urlaubsansprüchen
• Auszahlung des Rückkaufwertes als außerordentliche Einkünfte
• Schulhund als Arbeitsmittel

IMMOBILIENBESITZER

• Ergänzende Allgemeinverfügung zu Grundsteuer-Einsprüchen
• Vermietung von Ferienwohnungen durch Landwirte
• Vorfälligkeitsentschädigung bei einer doppelten Haushaltsführung

KAPITALANLEGER

• Änderungen für Kapitalanleger
• Anforderungen an vermögensverwaltenden Versicherungsvertrag

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Entwurf des Jahressteuergesetzes 2019 liegt vor
• Frühjahrsputz im Steuerrecht
• Große Koalition einigt sich auf teilweise Abschaffung des Soli
• Förderung der umweltfreundlichen Mobilität
• Steuerermäßigung für Unterbringung im Pflegeheim:

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Zeitnahe Führung eines elektronischen Fahrtenbuches
• Übertragung einer Reinvestitionsrücklage erst nach Anschaffung
• Rückgängigmachung eines Investitionsabzugsbetrags
• Voraussetzung einer Rückstellung
• Umsatzsteuer auf Abmahnung bei Urheberrechtsverletzung

ARBEITGEBER

• Verfall von Urlaubsansprüchen
• Zeitnahe Führung eines elektronischen Fahrtenbuches

ARBEITNEHMER

• Verfall von Urlaubsansprüchen
• Zeitnahe Führung eines elektronischen Fahrtenbuches

IMMOBILIENBESITZER

• Ergänzende Allgemeinverfügung zu Grundsteuer-Einsprüchen

KAPITALANLEGER

• Änderungen für Kapitalanleger
• Anforderungen an vermögensverwaltenden Versicherungsvertrag

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Steuerschätzung mit deutlichem Minus für Bund und Länder
• Erstattungsverzicht von Krankheitskosten bei Privatversicherten
• Ausgleichszahlungen beim Versorgungsausgleich nach altem Recht

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Nießbrauchsrecht an Betrieb ist kein begünstigtes Vermögen
• Rechnungsabgrenzung bei geringfügigen Aufwendungen
• Vorsteuerabzug nach Betrug aufgrund ausbleibender Leistung
• Gewerbesteuerhinzurechnung der Schuldzinsen in einem Cash-Pool
• Leistungsbeschreibung bei Niedrigpreiswaren

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Abzug von Haftungsschulden bei einer Organgesellschaft

ARBEITGEBER & ARBEITNEHMER

• Vermietung des Home-Office an den Arbeitgeber
• Europäischer Gerichtshof fordert Erfassungssysteme für Arbeitszeit
• Übergangsbereich statt Gleitzone für Midijobs bis 1.300 Euro
• A1-Bescheinigung für Entsendung ins Ausland

ARBEITNEHMER

• Riester-Rente und Anlage AV
• Pay-TV-Abo als Werbungskosten

IMMOBILIENBESITZER

• Ermittlung der ortsüblichen Miete

KAPITALANLEGER

• Anerkennung von Verlusten aus Knock-out-Zertifikaten

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Verlängerte Förderung von Elektro-Dienstwagen geplant
• Amtsveranlagung für Rentner
• Erleichterungen für Leistungen zur Flüchtlingshilfe verlängert

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Bilanzielle Beurteilung von Pfand
• Gewerbesteuerliche Hinzurechnung gilt nicht für Messestand
• Keine Digitalsteuer auf Onlinewerbung
• Fahrschulunterricht nicht von der Umsatzsteuer befreit
• Maßgebender Listenpreis bei der Privatnutzung eines Taxis

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Finanzministerium prüft Abschaffung der Abgeltungsteuer
• Angemessenheit von Beraterhonoraren an Gesellschafter

ARBEITGEBER

• Überlassung von Fahrrädern an Arbeitnehmer
• Sachbezugswert für Zuschüsse zu Mahlzeiten
• Firmenwagen für Ehegatten mit Minijob

ARBEITNEHMER

• Elterngeld bei mehrfachem Steuerklassenwechsel

IMMOBILIENBESITZER

• Zurückweisung von Einsprüchen zu Einheitswert und Grundsteuer
• Kurzfristige Vermietung vor dem Verkauf einer Immobilie

KAPITALANLEGER

• Finanzministerium prüft Abschaffung der Abgeltungsteuer
• Besicherung eines Darlehens mit einer Lebensversicherung

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Überarbeitetes Brexit-Steuerbegleitgesetz verabschiedet
• Erbschaftsteuer ohne Steuerpause
• Steuerquote und Einnahmenüberschuss auf Rekordniveau
• Entschädigungen für Verwaltungsratsmitglieder sind steuerpflichtig
• Formularversand und Einspruch über das ElsterOnline-Portal
• Verfassungsbeschwerde nicht per De-Mail möglich

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Änderung bei ermäßigter Besteuerung nicht entnommener Gewinne
• Flächenübertragung als Aufgabe eines Landwirtschaftsbetriebs
• Änderungen am EU-Mehrwertsteuersystem
• Vorsteuerabzug ohne Rechnung möglich
• USt-Vorauszahlung als regelmäßige Ausgabe
• Mehrfache Inanspruchnahme der Kleinunternehmerregelung

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Einlage eines Gesellschafters als nachträgliche Anschaffungskosten

ARBEITGEBER

• Mindestlohnanspruch bei einem Praktikum mit Unterbrechung

ARBEITNEHMER

• Studienkosten trotz Stipendium abziehbar

IMMOBILIENBESITZER

• Eckpunkte für die Grundsteuerreform liegen vor

KAPITALANLEGER

• Ersatzlose Ausbuchung endgültig wertlos gewordener Aktien

Inhalt

ALLE STEUERZAHLER

• Überblick der Änderungen für 2019
• Soli-Abschaffung bleibt umstritten
• ElsterFormular letztmalig für Steuererklärung 2019

UNTERNEHMER & EXISTENZGRÜNDER

• Details zur Aufzeichnungspflicht auf elektronischen Marktplätzen
• Vorbereitung auf den harten Brexit
• Brexit-Checkliste für Firmen
• Jahresabschluss und Steuererklärungen für 2018
• Notärztlicher Bereitschaftsdienst im Sport ist umsatzsteuerfrei
• Vorsteuerabzug aus der Anschaffung von Luxussportwagen

GMBH-GESELLSCHAFTER & -GESCHÄFTSFÜHRER

• Ungültiger Formwechsel in GmbH löst Grunderwerbsteuer aus

ARBEITGEBER & ARBEITNEHMER

• Sachbezugswerte für 2019
• Beitragsbemessungsgrenzen 2019

ARBEITNEHMER

• Ende der Doppelverbeitragung bei Betriebsrenten gefordert
• Beitragsbemessungsgrenzen 2019

IMMOBILIENBESITZER

• Sonderabschreibung beim Mietwohnungsbau weiter unklar
• Enteignung ist keine Veräußerung

KAPITALANLEGER

• Jahresabschluss und Steuererklärungen für 2018